現金流

 

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1. 每股營業現金流入 (Operating Cash Flow per Share) 這個指標代表公司透過營業活動所產生的現金流入,除以普通股流通在外股數。營業活動通常包括公司的主要業務,如銷售商品或提供服務等。 範例:如果一家公司的營業現金流入為1億元,而流通在外股數為2,000萬股,則每股營業現金流入為1億元/2,000萬股 = 5元。
2. 每股投資現金流出 (Investing Cash Flow per Share) 這代表公司用於投資活動的每股現金流出,例如購買固定資產、投資證券等。公式為投資活動現金流出總額除以股數。 範例:若一家公司的投資活動現金流出為5,000萬元,股數為1,000萬股,則每股投資現金流出為5,000萬元/1,000萬股 = 5元。
3. 每股融資現金流入 (Financing Cash Flow per Share) 這是公司從融資活動中所獲得的每股現金流入,可能來自發行新股、借款等。公式為融資活動產生的現金流入總額除以股數。 範例:若一家公司從融資活動獲得1億元現金,股數為4,000萬股,則每股融資現金流入為1億元/4,000萬股 = 2.5元。
4. 每股自由現金流入 (Free Cash Flow per Share) 自由現金流量指的是公司在支付營運成本和資本支出後所剩餘的現金流量。每股自由現金流量等於(營業現金流入 - 資本支出)/股數。 範例:某公司每股營業現金流入為8元,資本支出為2億元,股數為5,000萬股。則每股自由現金流入 = (8元*5,000萬股 - 2億元)/5,000萬股 = 2元。
5. 每股淨現金流入 (Net Cash Flow per Share) 這是公司在一個會計期間內所有現金流入與流出的淨額,除以股數。等於(營業現金流入 + 投資現金流量 + 融資現金流量)/股數。 範例:某公司營業現金流入2億元,投資現金流出6,000萬元,融資現金流入4,000萬元,股數為2,000萬股。則每股淨現金流入為(2億元 - 6,000萬元 + 4,000萬元)/2,000萬股 = 6元。